Termin " faktooring" hõlmab kliendi kogu kaubandusvõlga. Teisest küljest hõlmab arve diskonteerimine ainult neid võlgnevusi, mida toetavad arved. Lühidalt öeldes tähendab arve diskonteerimine arve ettemakseid, samas kui faktooringut võib mõista kui kaubandusvõlga otsest ostmist.
Seega on arve diskonteerimise ja faktooringu vahel väga erinev, mida selgitatakse allpool toodud artiklis.
Võrdluskaart
| Võrdluse alus | Bill diskonteerimine | Faktoring |
|---|---|---|
| Tähendus | Arveldamine arve enne maksetähtpäeva tasumist selle nimiväärtusest madalama hinnaga on Bill Billing. | Finantstehing, mille puhul äriorganisatsioon müüb oma finantsvõimendusega seotud võlgnevusi allahindlusega, nimetatakse Faktoringuks. |
| Kokkulepe | Kogu arve diskonteeritakse ja makstakse tehingu toimumise ajal. | Tegur annab maksimaalse osa summast ettemaksuna tehingu toimumise ajal ja järelejäänud summa arveldamise ajal. |
| Pooled | Sahtel, saaja ja saaja | Faktor, võlgnik ja klient |
| Tüüp | Kasutada ainult | Tagasipöördumine ja tagasilükkamine |
| Põhikiri | 1811. aasta läbirääkimisvahendi seadus | Sellist konkreetset toimingut ei ole. |
| Finantseerija tulu | Diskonteerimine või intressid | Finantseerija saab huvi teiste finantsteenuste ja muude liitlusteenuste eest. |
| Võlgade määramine | Ei | Jah |
Billi diskonteerimise mõiste
Bill Diskonteerimine on veksli kauplemise või müügi protsess panga või finantsasutusele enne selle laenu saamist hinnaga, mis on väiksem kui tema nimiväärtus. Veksli allahindlus põhineb selle lõpptähtaja ja sellega kaasneva riski järelejäänud ajal.
Kõigepealt on pank enne raha edutamist veendunud sahtli usaldusväärsuses. Olles rahul sahtli krediidivõimega, annab pank pärast diskonteerimiskulude või intressi mahaarvamist raha. Kui pank ostab arve kliendile, muutub see vastava arve omanikuks. Kui klient makse tasub, peab ta maksma intressi ettenähtud määra alusel.
Lisaks, kui klient ei täida arvete tasumist, vastutab laenuvõtja samamoodi kui ka pank, kes on võimeline kasutama paaride õigusi laenuvõtja poolt kliendile tarnitud kaupade suhtes.
Faktooringu määratlus
Faktoring on tehing, mille käigus klient või laenuvõtja müüb allahindlusega oma võlgnevusi tegurile (finantsasutus). Olles ostnud nõudeid tegurifondid, raha neile pärast järgneva mahaarvamist:
- Asjakohane varu (reserv)
- Finantsteenuste intressikulud
- Komisjoni tasud lisateenuste eest.
Nüüd edastab klient kogumise kliendilt finantseerimisasutusele või annab juhise, kuidas makse otse tegurile edastada ja tasaarved tasuda. Pank osutab kliendile järgmisi teenuseid: krediidi juurdlus, võlgnike ülalpidamine, võlgade sissenõudmine, võlgnike krediidiraportid ja nii edasi.
Faktooringu graafiline esitus
Faktooringutüübid on järgmised:
- Avalikustatud faktooring : kõik osapooled teavad faktooringukorraldusest.
- Avalikustamata tegur : pooled ei tea faktooringukorraldusest.
- Tagasivõtutegur : Kliendi maksejõuetuse korral maksab laenusaaja võlgade summa.
- Tagasivõtmata tegur: tegurid ise kannavad halva võla suurust ja seetõttu on komisjonitasu määr kõrgem.
Bill diskonteerimise ja faktooringu vahelised peamised erinevused
Järgmised on suured erinevused arve diskonteerimise ja faktooringute vahel:
- Pangale soodushinnaga arveid müüakse enne selle lõpptähtaega Bill Billing. Võlgnike müük finantsasutusele allahindlusega on Faktoring.
- Arve diskonteeritakse ja kogu summa makstakse laenusaajale tehingu toimumise ajal. Vastupidi, summa suurim osa antakse ettemaksena ja ülejäänud summa esitatakse tasakaalu realiseerimisel.
- Diskonteerimise osapooled on sahtel, tasu saajal ja saajal, samas kui faktooringulepingu pooled on tegur, võlgnik ja laenuvõtja.
- Arve diskonteerimine on alati tagasipöördumine, st kui klient on võlgu tasumata, maksab makse laenuvõtja. Teisest küljest võib faktooring olla tagasipöördumine ja mittetagastamine.
- 1881. aasta läbirääkimisvahendi seadus sisaldab arvete diskonteerimise eeskirju. Vastupidiselt faktooringule, mida ükski akt ei hõlma.
- Arveldades diskonteeritakse finantseerijale finantsteenuste diskonteerimiskulud, kuid faktooringute puhul saab tegur intressi ja komisjonitasu.
- Faktooringus määratakse võlgnevused, mida ei tehta arve diskonteerimisel.
Järeldus
Arve diskonteerimisel kaubeldakse arvetega, samas kui faktooringute puhul müüakse nõudeid. Nende kahe teema vahel on suur erinevus. Arveldades diskonteerib pank konkreetset rahastamisteenust, kuid kui me räägime faktooringust, pakuvad ka rahastajad täiendavaid teenuseid.
